Si alquilas tu vivienda con fines turísticos, es importante conocer tus obligaciones fiscales para evitar sanciones y optimizar la rentabilidad de tu negocio. En esta guía, te explicamos los impuestos que debes pagar y cómo declararlos correctamente.
1. ¿Qué impuestos se aplican al alquiler turístico?
Los propietarios que alquilan su vivienda deben cumplir con diversas obligaciones fiscales dependiendo de si la gestión la realizan como particular o empresa. Los impuestos más relevantes son:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Si eres particular, los ingresos del alquiler turístico deben declararse en la base general del IRPF como rendimientos del capital inmobiliario.
No puedes aplicar la reducción del 60% sobre los ingresos, ya que solo aplica a arrendamientos de vivienda habitual.
Puedes deducir gastos asociados al alquiler, como suministros, limpieza, mantenimiento y comisiones de plataformas.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Si ofreces servicios complementarios (limpieza diaria, recepción, desayuno, etc.), el alquiler turístico se considera una actividad empresarial y está sujeto a un IVA del 10%.
Si solo alquilas la vivienda sin servicios extras, no debes aplicar IVA.
Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Si superas los 600.000€ de ingresos anuales, debes darte de alta en el IAE (Epígrafe 685 – Alojamientos turísticos extrahoteleros).
Tasa turística (según la comunidad autónoma)
Algunas regiones como Cataluña, Baleares y Comunidad Valenciana aplican una tasa turística por noche y por huésped. Debes informarte sobre la normativa específica de tu comunidad autónoma.
2. ¿Cómo declarar los ingresos del alquiler turístico?
Alta en Hacienda
Debes darte de alta en Hacienda con el modelo 036 o 037 y seleccionar la actividad correspondiente (alquiler turístico con o sin servicios complementarios).
Declaración trimestral de ingresos y gastos
Si el alquiler turístico está sujeto a IVA, deberás presentar trimestralmente el modelo 303.
Para declarar los ingresos anuales, se usa el modelo 100 (IRPF).
Si trabajas con plataformas como Airbnb o Booking, desde 2024 están obligadas a informar a Hacienda de los ingresos generados.
3. Multas y sanciones por no declarar el alquiler turístico
El fraude fiscal en el alquiler turístico está cada vez más controlado. No declarar correctamente tus ingresos puede suponer:
Multas de hasta el 150% del importe no declarado.
Cierre del alojamiento si se incumplen normativas locales.
Recargos por pago tardío de impuestos.
4. Conclusión
El alquiler turístico puede ser muy rentable, pero es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales para evitar problemas legales. Si tienes dudas, en Sereno te ayudamos a gestionar tu alojamiento de forma segura y optimizada.
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